メルカリの確定申告はいくらから？判定ツール

メルカリなどのフリマアプリで売れたものを1行ずつ入れると、税金のかからない売上と、所得として数える利益に分けて合計し、確定申告が必要かどうかを判定します。給与があるかどうかと給与の収入を入れると、20万円のルールや基礎控除と比べた結果と、決め手になったルールを表示します。

不用品を売ったお金は非課税

家具、食器などのじゅう器、通勤用の自動車、衣服のように、生活に通常必要なものを売って得た所得には所得税がかかりません（国税庁 No.3105）。フリマアプリで古着や家財を売った場合もこれに当たり、確定申告はいりません。買ったときより安く売れて損をしても、その損はなかったものとされます（国税庁 No.1906）。

ただし、貴金属や宝石、書画、骨とうなどで、1個または1組の値段が30万円を超えるものは非課税から外れます。腕時計やブランドのジュエリー、絵画を高く売ったときは、ツールで区分を「1点30万円超の貴金属・宝石・美術品など」にします。

課税の対象になる売り方

売るために仕入れたものを売った利益や、自分で作った作品を売った利益は、一般的には雑所得になります。所得は売上そのものではなく、売上から販売手数料、送料、仕入れの代金や材料費などを引いた額です。メルカリの販売手数料は販売価格の10%で（メルカリ ガイド）、ツールは手数料の欄が空いていればこの割合で計算します。端数の扱いは公式の説明にないため円未満を切り捨てた額にしているので、取引画面の額と違うときは書き換えてください。

30万円を超える貴金属などを売った利益は譲渡所得として計算し、売値から取得費と売るための費用を引いた額から、特別控除の50万円を差し引けます。5年を超えて持っていたものは、残った額の2分の1が合計所得に入ります（国税庁 No.3152）。

20万円のルールと基礎控除

勤め先の年末調整を受けている人は、給与以外の所得の合計が20万円を超えると確定申告が必要です（国税庁 No.1900）。20万円以下なら所得税の確定申告はいりませんが、住民税にはこの決まりがないため、市区町村への住民税の申告が必要です。給与の収入が2,000万円を超える人は、副業の額にかかわらず確定申告をします。

給与のない学生や専業主婦・主夫の場合は、20万円ではなく、合計所得金額と基礎控除を比べます。令和8年分の基礎控除は、合計所得金額が489万円以下なら104万円で（国税庁 No.1199）、フリマの利益がこれ以下なら所得税はかからない目安です。社会保険料控除などほかの控除がある人は、それも引いたあとで所得税がかかるかどうかが決まります。

転売とハンドメイドは事業所得になるか

仕入れと販売を続けていて、社会通念上事業といえる程度に行っていれば、雑所得ではなく事業所得になります。令和4年10月の所得税基本通達35-2の改正では、取引を記録した帳簿書類を保存していない場合は、収入金額が300万円を超えて事業所得と認められる事実がある場合を除き、業務に係る雑所得になると書かれました（国税庁 新旧対照表）。

このツールは転売とハンドメイドの利益を雑所得として扱います。開業届を出して帳簿をつけ、事業として申告している人は、事業所得の収支で考えてください。

記録として残しておくもの

一般的には、売れた日、品名、売値、手数料、送料が分かる記録と、仕入れや材料のレシート、領収書を残します。メルカリの販売履歴はWebサイトのおさいふのページから見られますが、アプリでは見られず、CSVで書き出す機能もないため、ページを印刷して残すよう案内されています（メルカリ ガイド）。

このツールに入れた表は、記録用のCSVとしてコピーし、表計算ソフトに貼って保存できます。仕入れのレシートがないときは、クレジットカードの明細や通販の注文履歴、支払った日と相手と金額を書いたメモで、何にいくら使ったかを示せるようにしておきます。

よくある質問

不用品を売った売上が100万円を超えました。申告はいりますか？

生活に必要なものを売った代金なら、金額にかかわらず非課税で、確定申告はいりません。ただし1点30万円を超える貴金属や美術品が含まれていれば、その分だけは譲渡所得として計算します。

売上が20万円を超えたら申告が必要ですか？

20万円は売上ではなく、手数料や送料、仕入れを引いた所得の額で判定します。売上が多くても、利益が20万円以下なら所得税の確定申告はいりません。住民税の申告は必要です。

医療費控除で確定申告をする年は、20万円以下の利益も書きますか？

書きます。確定申告をするときは、その年のすべての所得を申告書に書くため、20万円以下で申告がいらなかった利益も含めて計算します。

入力した内容はどこかに送られますか？

送られません。貼り付けた表や選んだCSVファイルもこのページの中だけで読み、計算します。行の数に上限はなく、ページを閉じると入力は消えます。