所得税はいくらからかかる（年収の目安）

給与だけの人は、令和8年分（2026年中の給与）なら年収178万円まで所得税がかかりません。給与所得控除74万円と基礎控除104万円を合わせた額で、令和7年分は160万円でした。

178万円を超えても、課税所得が1,000円未満のうちは切り捨てで0円です。実際に所得税がかかり始めるのは給与1,781,000円からで、そのときの所得税は50円、復興特別所得税を含めて51円です。

条件ごとの所得税がかからない収入

会社の社会保険に入っている人は社会保険料が所得から引かれるため、線は178万円より上がり、令和8年分の目安では給与2,080,879円まで所得税がかかりません（社会保険料は東京都の協会けんぽ・40歳未満で計算した目安）。表は所得税と復興特別所得税が1円以上になる最初の額です。

公的年金だけの人は公的年金等控除が大きく、65歳以上なら年金2,140,999円まで、65歳未満なら1,754,666円まで所得税がかかりません（令和8年分）。

パート・アルバイトの年収の線

パートやアルバイトで働く人には、本人の所得税のほかに、家族の扶養控除などの線があります。令和8年分は、本人の年収が136万円以下なら親や配偶者の扶養控除・配偶者控除の対象になり、178万円以下なら本人の所得税もかかりません。

136万円を超えても、配偶者なら配偶者特別控除、19歳から22歳の子なら特定親族特別控除が段階的に続きます。社会保険の扶養や住民税の線は別にあり、扶養内で働ける年収の計算と年収の壁の早見表にまとめています。

学生のアルバイト

勤労学生控除（27万円）は、給与だけなら年収163万円以下（令和8年分）の学生が受けられます。令和8年分は所得税がかかり始める線（178万円）の方が高いため、給与だけの学生は勤労学生控除がなくても178万円までは所得税がかかりません。

住民税は所得税より基礎控除が少なく、所得税がかからない年収でも住民税がかかることがあります。学生の住民税の線は住民税の非課税ラインの早見表で確かめられます。

住民税は所得税より低い年収からかかる

住民税の所得割の基礎控除は43万円で、所得税の令和8年分の104万円より61万円少ないため、給与だけの人でも住民税の所得割は年収178万円より低い額からかかります。住民税がまったくかからない線は、住んでいる市区町村の級地と家族の人数で変わります。

年の途中で引かれた所得税は戻る

アルバイト先で扶養控除等申告書を出していない場合や、月の給与が多い月には、年収が線より少なくても毎月の給与から所得税が源泉徴収されることがあります。年末調整を受ければ勤務先から、受けていなければ確定申告（還付申告）で、1年分の所得税との差が戻ってきます。

よくある質問

年収178万円ちょうどなら所得税は0円ですか？

給与だけで社会保険料がなければ、令和8年分は課税所得が0円になり、所得税は0円です。社会保険料などの控除があれば、線はさらに上がります。

年金と給与の両方がある場合は？

公的年金の雑所得と給与所得を合計して基礎控除などを引くため、この表の線は使えません。所得税の計算シミュレーションに両方を入れて計算してください。